耕地保护财政激励契约设计与最优转移支付政策

Establishing incentives of the intergovernmental farmland protection cooperation from the financial point of view is not only affect the effectiveness of the national policy on farmland protection, but also the weak link which is still not research in-depth in domestic and foreign farmland protection theory and financial theory. Based on the current background of fiscal decentralization and land financial, this study firstly investigated the government-led state-owned land supply, government regulation, and the efficiency characteristics and long-term trend of the financial mechanism within the positive externalities of arable land, demonstrated the necessity and adaptability of financial mechanism, and then constructed principal-agent model and game model of intergovernmental farmland protection, and evaluated the governance structure and implementation strategy of the financial contracts combined with the empirical analysis, clarified the basic structure of the financial incentive contract. Secondly, using the weight matrix factorization and nonlinear simultaneous measurement methods, this study answered the questions of implementation strategy, best combination of space and optimal implementation of standards of transfer payment policy, based on the dynamic, long-term changes and trends of the relationship between the productivity of the urban construction land and farmland external effects. Finally, starting from the chain reaction of local government for the fiscal regulation, this study applied game theoretical model and high-order spatial econometric research which include multiple fiscal competition and strategic interaction in inter-jurisdictional, to clarify the optimal type of transfer payment policy.

从财政角度建立政府间耕地保护合作的激励机制，不仅关系耕地保护国策的成效，也是国内外耕地保护理论和财政理论都尚未深入研究的薄弱环节。本项目基于当前财政分权和土地财政背景，首先运用动态最优化方法考察了政府主导型国有土地供应、政府管制和存在耕地正外部性条件下财政机制的效率特征及长期趋势，论证财政机制的必要性和适应性条件；进而构造耕地保护政府间委托代理和博弈模型，结合实证分析评价财政契约的治理结构和实施战略，阐明财政激励契约的基本架构；然后运用空间权重矩阵分解和非线性联立计量方法，基于各城市建设用地生产力和耕地外部效应二者动态、长期变化规律和趋势，回答相应转移支付政策的实施策略、最优空间组合和最优实施标准问题；最终从地方政府针对财政调控的连锁反应入手，运用存在多重财政竞争和辖区间策略交互影响的博弈理论模型和高阶空间计量研究，阐明转移支付政策的最优类型。

本项目的基本思路和主要创新点就是紧密结合财政分权体制和土地财政展开转移支付政策的设计研究，以塑造政府间共同参与、共担责任的耕地保护良性机制。本课题的研究内容和重要结果概述如下。. 首先，建立耕地保护转移支付政策的制度框架该当如何？分别从财政分权与治理结构、治理机制与战略、政策导向与实施策略三个层面展开论证。其重要结论是，从异质性和耕地保护政策外溢角度出发，政府间的耕地保护合作机制应当以分权治理为主，同时加以中央政府的合理调控与矫正。转移支付机制可以考虑实施“跟随战略”以实现公共品有效供给。同时，需要引入“胡萝卜加大棒”式实施策略，从而在激励机制中注入威慑和惩罚，从而形成完整的激励约束机制。. 作为现有的制度环境与背景，我国现行转移支付政策又呈何种模式？通过纳入预算软约束代理（工具）变量的协整模型研究了转移支付分配的渐进预算观点和机会主义影响。应着力打破“路径依赖”式的转移支付分配模式，确保转移支付满足公共品供给的制度约束性。. 基于上述目标和基础，如何在一个高度倚重“土地财政”和上级转移支付的地方财政体制中寻求耕地保护的庇古式转移支付机制设计？以异质性土地生产力和存在管制政策外溢的财政分权理论为依据，研究显示当前没有针对耕地保护建立明确的转移支付激励约束机制。在突破目前的政策均衡和间断平衡的改革中，为了建立有效和公平的耕地保护政府间财政转移支付制度，“做对激励”比“加大投入”更为急迫。. 在政策的具体设计上，需要在考虑土地异质性、管制政策外溢影响和转移支付分配扭曲的多重影响的基础上对耕地保护的财政外部性实施有效补偿。尤其是在财政补偿的公式化方面，需要建立转移支付分配与耕地保护的直接关联，明确耕地数量和质量作为因素法公式的要素，从而对地方政府的耕地保护和农地转用提供直接的激励约束，促使地方政府从“跑马圈地”式粗放滥用向提升土地利用效率转变，以更加集约使用土地。此外，基于实证研究结果，进一步设计了耕地保护转移支付的公式与分配（调整）系数；根据耕地保护政策外溢产生的方向与趋势，提出了重点针对粮食主产区实施转移支付；在转移支付类型的设计上，根据实证研究发现的耕地保护财政外部性的经常性质和涉及范围，主张将其纳入到均衡性转移支付体系中作为一个重要的因素法均等化要素，而不是设立专项转移支付。