转移支付与政府间财政竞争策略：激励机制与效应识别

How to redress extensive and disorderly competition among governments, encouraging local governments to play better roles? As an important institutional arrangements of decentralized governance, how does intergovernmental transfer play a role? Based on China's decentralized fiscal system, Our project will choose county governments among which the competition is the most intensive as an object of our research, and explore the incentive effects and its mechanism of intergovernmental fiscal transfers on the competitive strategies of county governments. On the basis of the standard model of fiscal competition, our research will extend the mode by introducing intergovernmental competitive structures and the constraints from fiscal revenue and expenditure decision-made in the same period, and study the incentive effects of intergovernmental transfers on the strategies of tax rate and expenditure structure among governments, yardstick competition, debt financing, and environment protection. Based on theory discoveries, we reveals an important channel effect and its impact parameter of intergovernmental transfers. Using spatial systems estimated, exclusion constraints method, Bootstrap-DEA method, as well as natural experiments and regression discontinuity estimation techniques, the research will identify the incentive effects of intergovernmental transfers on fiscal competitive strategies of county governments on the basis on county's panel data sets that we will create. Moreover the research will be based on theoretical and empirical findings and incentive theory to analyze the reasons of incentive distortions from the aspect of independence and predictability. Lastly, we will the ideas and strategies to reform china's intergovernmental transfers

如何矫正政府间粗放而无序竞争行为，让地方政府更好发挥作用？作为大国分权治理的重要制度安排，转移支付在其中如何发挥作用？本项目基于中国分权财政体制，以竞争最为激烈的县市政府为对象，就转移支付对政府间财政竞争行为产生的激励效应及其作用机制展开研究。项目在标准财政竞争模型基础上，引入政府间竞争结构和财政收支同期决策约束，对模型进行扩展，研究转移支付对竞争约束下的政府税率和支出结构选择、政府间标杆竞争、债务融资以及环境保护策略产生的影响及其机理过程，揭示出转移支付激励的渠道效应及其重要影响参量。利用空间系统估计、排斥约束方法、Bootstrap-DEA方法、以及自然实验法和回归不连续估计技术，基于所创建的县市面板数据集，识别转移支付对县市政府财政竞争策略产生的激励效应，并基于理论和实证发现，利用激励理论，从独立性和可预见性等方面对激励扭曲现象进行研究，提出中国重构转移支付激励结构的思路和策略。

中国的经济社会发展很大程度上源于政府间竞争，然而，政府间竞争也造成了重复建设、公共品供给扭曲、公共品收益分配偏向等一系列问题。政府间财政竞争是政府间竞争最重要的表现。为了激励地方政府履职尽责，中央政府给地方政府提供了规模庞大的转移支付。作为地方政府财政竞争的重要融资途径，转移支付对地方政府间竞争产生了怎样的影响？为了探究这一问题，以寻找重构地方政府良性竞争的激励结构，本项目选择了转移支付这个重要制度设计，研究其对政府间财政竞争的影响，并在此基础上，进一步分析，在这种转移支付结构下，地方政府偏向性支出结构产生了怎样的收益分配偏向，以及从国家治理高度审视地方政府偏向性支出的形成逻辑。研究获得一些重要发现：首先，中国的转移支付在整体上并没能成为地方政府间财政竞争的协调工具，尽管一般性转移支付能对地方政府间财政竞争产生一定弱化效应，但因所占比例太低，未能扭转整个转移支付的竞争激励；其次，在这种转移支付结构下，地方政府的偏向性支出结构造成了社会性公共品供给相对不足，尽管专项补助能够显著改善地方政府对社会性公共品的投入激励，但增加专项补助又违背了财政资金使用的效率目标；再次，在这种转移支付结构下，不仅社会性公共品供给相对不足，而且收益分配也存在偏向相对优势群体，不过，增量支出的收益分配明显偏向低收入群体，后者一定程度上改善了整个社会的收入分配差距；最后，站在国家治理的高度，中国的转移支付需要从纵向为主转向横向为主，强化转移支付的均衡激励效应，降低转移支付制度的效率损失。