预算软约束理论下财政补偿政策对公立医院固定资产投资行为的传导机制与实证研究

The new medical reform plan proposed to strictly control the scale of public hospitals, and the new medical reform started more than five years, the rapid expansion of public hospitals is not only not under control, but intensified. Preliminary study found that there was a significant positive correlation between over-investment of the public hospitals and its financial assistance. What transmission mechanism financial compensation policy through to influence the behavior of fixed asset investment in public hospitals? What output will lead to the hospital? To answer these questions, the subject of the proposed integrated use of standard research, empirical research methods and experimental studies carried out the following research: (1) to explore the public hospital financial compensation policy transmission mechanism of investment behavior; (2) to reveal the current financial compensation feature preferences; (3) based on the SBC theory to analyze the impact of the current financial compensation policies on investment behavior in public hospitals; (4) study of the economic consequences of distorted investment behavior. The project will provide the empirical evidence on how to effectively play the role of financial compensation policies to guide the investment behavior of the hospital.

新医改方案明确指出要严格控制公立医院的规模，然而新医改启动五年有余，公立医院急剧扩张问题不仅没有得到控制，反而愈演愈烈。前期研究发现，公立医院财政补助与其过度投资程度存在显著的正相关关系。那么财政补偿政策究竟通过怎样的传导机制来影响公立医院固定资产投资行为？又会导致怎样的医院产出？为回答以上问题，本课题拟综合运用规范研究、实证研究以及实验研究等方法开展以下研究：（1）探索财政补偿政策对公立医院投资行为的传导机制；（2）揭示当前政府财政补偿偏好特征；（3）基于预算软约束理论，分析当前财政补偿政策对公立医院投资行为的影响；（4）研究投资行为扭曲的经济后果。以期为有效发挥财政补偿政策对医院投资行为的引导作用提供经验依据。

新医改以来，政府出台文件中多次指出要严格控制公立医院规模，然而新医改启动至今，公立医院急剧扩张的问题并没有得到有效控制。财政补助作为公立医院固定资产投资的重要资金来源，本研究基于预算软约束理论，采用规范研究和实证研究相结合的方法探寻了政府财政补偿政策对公立医院投资行为的传导机制，并构建实证模型，进行了实证检验。具体来说：（1）在文献研究和关键人物访谈的基础上，通过逻辑推理的方法构建了政府财政补偿偏好对公立医院固定资产投资行为的传导路径，即：政府官员的目标函数决定了政府对公立医院的财政补偿偏好，形成公立医院的历史补偿现状，这种补偿现状影响着管理者的心理预期，进而影响医院的投资行为，最终影响医院的产出绩效。（2）通过政策梳理、文献研究和描述性统计，分析了我国公立医院财政补偿的政策和规模结构现状，总结出公立医院财政补偿的影响因素，提出理论假设，构建了个体固定效应模型，以B、H、S三地区样本公立医院数据进行了实证检验。结果显示：地区经济实力、医院所有者权属、医院业务收支结余能力是影响医院获得财政补偿多少的重要因素，而医院个体特征则没有影响。通过oaxaca分解，财政补偿在医院级别差异和不同地区差异上，资源差异和能力差异都发挥着扩大差异的作用，能力差异作用力大于资源差异作用力，而两者的交互作用则起到了缩小差异的作用。（3）基于DM动态承诺模型和控制权收益理论，构建了公立医院申请财政补助构建固定资产过程中政府与公立医院管理者博弈模型，对申请环节、审批环节两者的博弈进行了分析，揭示了公立医院固定资产投资中预算软约束的产生路径，构建了计量模型，采用工具变量法，估计预算软约束对公立医院投资行为影响程度，结果表明：预算软约束程度越大，公立医院过度投资越严重。（4）构建了面板数据模型，以B、H、S地区公立医院数据验证，表明我国公立医院固定资产投资支出与医院服务量呈正向关系，与医院出院人数死亡率呈反向关系。基于以上研究结果提出完善我国公立医院财政补偿的政策建议。