基于治理特殊性的企业基金会自主性研究

As a non-profit organization established by companies to participate in social affairs, corporate foundations and their governance have drawn the attention of both theorists and practitioners. Some studies have analyzed the autonomy issues born of the particularity of corporate foundations governance, but did not discuss the logic in-depth, and explore the measurement methods. Therefore, under the background of the transition from corporate governance to social organization governance, and based on the analysis of the particularity of corporate foundations governance, this project interprets inherent logic of the autonomy by comprehensive the institutional change theory, resource dependence theory and social network theory and builds its dimension, and then uses the listed company's foundation as sample to empirically examine the influence of autonomy on performance, and then incorporate the internal and external governance mechanisms into the research framework to discover the governance utility. This not only helps to expand the research on the social organization theory and corporate foundations governance theory, but also provides useful enlightenment for the corporate foundations to maintain reasonable autonomy and realize the public service mission more effectively. At the same time, incorporating social corporate foundations and for-profit enterprises into the research framework helps clarify the boundaries of the two organizations, especially the organizational boundaries and governance boundaries of corporate foundations, and provides theoretical support for improving the social security system.

作为企业参与社会性事务设立的非营利组织，企业基金会及其治理受到理论界与实践界的关注。有研究探讨了企业基金会治理特殊性体现出的自主性问题，但未就内在逻辑进行深入剖析，更未探索度量方法。所以，本项目以公司治理向社会组织治理转型为研究背景，在剖析企业基金会治理特殊性的基础上，综合制度变迁理论、资源依赖理论、社会网络理论等理论解释其存在自主性问题的内在逻辑，并构建其与发起企业关联层面的自主性度量维度，进而利用上市公司基金会作为样本，实证考察自主性对绩效的影响，紧接着将内外部治理机制纳入研究框架，挖掘所发挥的治理效用。这不仅有助于拓展企业基金会这一社会组织及其治理理论研究，而且为实践中企业基金会保持合理的自主性，更加有效地实现公益使命提供有益启示。同时，将社会性企业基金会和营利性企业共同纳入研究框架，有助于理清两类组织的边界，尤其是企业基金会的组织边界和治理边界，为完善社会保障体系提供理论支撑。

目前有少量研究探讨了企业基金会治理特殊性体现出的自主性问题，但未就两者之间的内在逻辑进行深入剖析，也没有探索企业基金会自主性的度量方法，更没有分析企业基金会自主性对其运作效率的具体影响。因此，本项目《基于治理特殊性的企业基金会自主性研究》在公司治理向社会组织治理转型的背景下，从公司治理视角切入，1）深入分析企业基金会的治理特殊性，及其引发的企业基金会自主性问题；2）探讨企业基金会自主性受到发起企业影响的内在逻辑及后果，进而构建“基金会—企业”关联层面的自主性测量维度，并考察对企业基金会绩效的具体影响；3）将企业基金会内外部治理机制引入研究框架，分析理事会、监事会、外部审计、债权人等内外部监督机制发挥的治理效用。本项目采取理论分析，二手数据收集，大样本分析等多种实证研究分析方法，对上述研究问题进行剖析，对内在理论规律进行了揭示。首先，在深入剖析企业基金会治理特殊性的基础上，研究发现发起企业参与企业基金会治理存在双刃剑效应，且企业基金会理事会和外部审计等内外部治理机制能够发挥一定的治理效用；进一步地从制度变迁理论、资源依赖理论、社会网络理论等理论视角解释了企业基金会存在自主性问题的内在逻辑，并构建其与发起企业之间存在的资金关联、人员关联和项目关联等自主性度量维度；最后，从发起企业“控制之手”和“扶持之手”等理论视角分析了企业基金会自主性对组织运作的双重影响，研究发现资金关联和人员关联等会对基金会的绩效产生影响。这些研究为后续研究提供强有力的理论支撑，进而为企业基金会更好地履行公益使命提供有益借鉴。